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Für die meisten Unternehmen ist es eine ständige Suche, mehr und neue Wege zu finden, um Bargeld zu halten und zu generieren. Damit ein Vermögenswert liquide ist, muss er über einen Markt mit mehreren möglichen Käufern verfügen und in der Lage sein, das Eigentum schnell zu übertragen. Aktien gehören zu den liquidesten Vermögenswerten, da sie in der Regel beide Voraussetzungen erfüllen. Aber nicht alle Aktien werden zu den gleichen Kursen gehandelt oder stoßen bei den Händlern auf das gleiche Interesse.
- Je höher die Liquidität, desto einfacher ist es, finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, unabhängig davon, ob Sie ein Unternehmen oder eine Person sind.
- Während die Liquiditätsplanung viele Faktoren berücksichtigt, gibt es einige Dinge, die nicht berücksichtigt werden.
- Dabei schätzt man ab, welche Ausgaben man mittelfristig haben wird und welche Mittel man dafür aufbringen muss.
- Es gibt keine Probleme, seine monatliche Verpflichtung in Höhe von 5.000 US-Dollar zu erfüllen.
Viele investierten einen Großteil ihres Geldes in Aktien, Treuhandfonds oder langfristige Anlagen, die durch Arbeitsplatzverluste, Gehaltskürzungen und medizinische Notfälle beeinträchtigt wurden. Ein liquider Vermögenswert oder ein Notfallfonds kann in Krisenzeiten von Vorteil sein. Dies zeigt die Fähigkeit des Unternehmens an, Geschäftsschulden mit Bargeld und bargeldähnlichen Vermögenswerten, d. Eine höhere Quote zeigt an, dass das Unternehmen besser in der Lage ist, seine kurzfristigen Schulden zu begleichen. Diese Kennzahlen unterscheiden sich je nach Branche, im Allgemeinen liegt die Liquidität jedoch bei 1,5 bis 2,5 und eine gute Verwaltung des Betriebskapitals ist akzeptabel.
Der Gesamtbarbestand am Ende zeigt die Liquidität, die Sie zu diesem Zeitpunkt haben oder wahrscheinlich haben werden. Auf diese Weise kann die Liquidität mehrere Monate im Voraus geplant werden, sodass Sie sehen können, wie sie sich in der kommenden Zeit entwickeln wird. Ein Liquiditätsplan wird erstellt, indem alle Einnahmen innerhalb einer Periode mit den Ausgaben verglichen werden.
Die zahlreichen Faktoren beeinflussen, wie leicht sich ein Vermögenswert oder eine Investition in Bargeld umwandeln lässt. Einige Elemente sind extern und leicht veränderbar, während andere intern und schwieriger zu verwalten sind. Zu den externen Faktoren zählen die gesamtwirtschaftlichen Bedingungen auf dem Markt.
So Messen Sie Die Liquidität Eines Unternehmens
Es zeigt auch, wie viel verfügbare Liquidität kurzfristig, mittelfristig und langfristig generiert werden kann. Wenn die Märkte nicht liquide sind, wird es schwierig, Vermögenswerte oder Wertpapiere zu verkaufen oder in Bargeld umzuwandeln. Sie könnten beispielsweise ein sehr seltenes und wertvolles Familienerbstück besitzen, das auf 150.000 US-Dollar geschätzt wird. Wenn es jedoch keinen Markt (d. h. keine Käufer) für Ihr Objekt gibt, ist es irrelevant, da niemand auch nur annähernd seinen geschätzten Wert zahlen wird – es ist sehr illiquide. Es kann sogar erforderlich sein, ein Auktionshaus zu beauftragen, als Makler zu fungieren und potenzielle Interessenten aufzuspüren, was Zeit und Kosten kostet. Buchhaltungssoftware hilft einem Unternehmen, seine Liquiditätsposition besser zu bestimmen, indem sie wichtige Funktionen automatisiert, die zu einem reibungslosen Mittelzu- und -abfluss beitragen.
Um die Verkäuflichkeit und Finanzierbarkeit Ihres Unternehmens zu erhöhen, lohnt es sich, Ihre Bilanz „leichter“ zu machen, indem Sie nicht betriebliche Vermögenswerte in Ihr Privatvermögen übertragen. Wenn Sie Ihr Unternehmen innerhalb Ihrer Familie weitergeben, können Sie Ihren Handlungsspielraum durch eine frühzeitige Streuung Ihrer verschiedenen Vermögenswerte vergrößern. Dadurch können Sie bei der Übertragung von Vermögenswerten mehrere Nachkommen berücksichtigen (z. B. Firmenanteile an Ihre Tochter, sonstige Vermögenswerte an Ihren Sohn usw.). Finanzanalystenberichte über Unternehmen enthalten häufig Liquiditätskennzahlen.
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Schließlich kann es bei langsamer zu verkaufenden Investitionen wie Immobilien, Kunst und Privatunternehmen viel länger dauern, bis sie in Bargeld umgewandelt werden (oft Monate oder sogar Jahre). Im heutigen wirtschaftlichen Umfeld muss niemand mehr an die Bedeutung von Bargeld und einer effizienten Liquiditätsmanagementplanung erinnert werden. Die Unternehmenskultur konzentriert sich heute stärker auf Bargeld als je zuvor. Öffnen Sie den Jahresbericht einer großen öffentlichen Organisation, und KPIs im Zusammenhang mit Bargeld werden mit Sicherheit im Mittelpunkt der Zusammenfassungen der Geschäftsleistung stehen.
Ein Unternehmen oder eine Einzelperson könnte in Liquiditätsprobleme geraten, wenn die Vermögenswerte nicht ohne weiteres in Bargeld umgewandelt werden können. Bei Unternehmen, die Kredite an Banken und Gläubiger haben, kann ein Mangel an Liquidität das Unternehmen dazu zwingen, Vermögenswerte zu verkaufen, die es nicht liquidieren möchte, um kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen. Unter Ausschluss von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vorräten und anderen kurzfristigen Vermögenswerten werden liquide Mittel streng als Zahlungsmittel oder Zahlungsmitteläquivalente definiert. Im obigen Beispiel sind die Vermögenswerte des Sammlers seltener Bücher relativ illiquide und würden zur Not wahrscheinlich nicht ihren vollen Wert von 1.000 US-Dollar wert sein. In Bezug auf Investitionen bedeutet die Beurteilung der buchhalterischen Liquidität, dass liquide Mittel mit kurzfristigen Verbindlichkeiten oder finanziellen Verpflichtungen, die innerhalb eines Jahres fällig werden, verglichen werden.
Jeder muss regelmäßig Rechnungen bezahlen; Ohne ausreichend Bargeld spielt es keine Rolle, wie viel Umsatz ein Unternehmen erzielt oder wie teuer das Haus einer Einzelperson ist. Stellen Sie sich ein Unternehmen mit einem Anlagevermögen von 1 Milliarde US-Dollar, aber nur 1 US-Dollar an Bargeld vor. Dieses Unternehmen wäre nicht in der Lage, seine Mietkosten in Höhe von 10.000 US-Dollar zu bezahlen, ohne sich von einigen Anlagevermögen trennen zu müssen.
Die strategische Cashflow-Planung hat einen langfristigen Charakter und wird über mehrere Jahre erstellt. Dabei wird abgeschätzt, wie hoch die Ausgaben und Einnahmen langfristig sein werden. Dabei spielen große Investitionen eine Rolle, die einerseits einen Aufwand darstellen, andererseits aber aufgrund ihrer Ertragskraft auch Einnahmen generieren. Unter Liquiditätsplanung versteht man den Prozess der Erstellung einer Cashflow-Prognose für einen bestimmten zukünftigen Zeitraum.